第一章 總則 第一條 為提高佩蒂動物營養(yǎng)科技股份有限公司（以下簡稱公司）風(fēng)險防控能力，建立規(guī)范、有效的風(fēng)險管理體系，根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)和《公司章程》的規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際情況，特制定本制度。 第二條 本制度適用于公司、合并報表范圍內(nèi)的子公司、分公司及其他分支機(jī)構(gòu)等。 第三條 本制度所稱風(fēng)險，是指未來的不確定性對公司實(shí)現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)的影響，包括戰(zhàn)略風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險、市場風(fēng)險、運(yùn)營風(fēng)險、法律及合規(guī)風(fēng)險、其他風(fēng)險等。 第四條 本制度所稱“全面風(fēng)險管理”，是指圍繞公司總體經(jīng)營目標(biāo)，通過建立健全風(fēng)險管理體系，在經(jīng)營過程中執(zhí)行風(fēng)險管理的基本流程，培育良好的風(fēng)險管理文化，為實(shí)現(xiàn)公司總體經(jīng)營目標(biāo)提供合理保證。 第五條 全面風(fēng)險管理的目標(biāo)包括將風(fēng)險控制在與公司總體經(jīng)營目標(biāo)相適應(yīng)并可承受的范圍內(nèi)，保證公司經(jīng)營合法合規(guī)，保障經(jīng)營管理的有效性，提高經(jīng)營效率和效果，促進(jìn)公司可持續(xù)發(fā)展，建立針對重大風(fēng)險發(fā)生后的危機(jī)處理機(jī)制，防止公司因重大風(fēng)險或危機(jī)發(fā)生而遭受重大損失，形成良好的風(fēng)險管理文化，強(qiáng)化公司全體員工風(fēng)險管理意識。 第六條 全面風(fēng)險管理應(yīng)遵循全面性、獨(dú)立性、一致性、時效性、定性與定量相結(jié)合的原則。

　　第二章 風(fēng)險管理策略 第七條 風(fēng)險管理策略是指公司根據(jù)內(nèi)外部環(huán)境及發(fā)展戰(zhàn)略所確定的全面風(fēng)險管理總體方針，具體包括風(fēng)險偏好、風(fēng)險容忍度、風(fēng)險應(yīng)對策略以及風(fēng)險管理所需資源的配置原則。 第八條 公司根據(jù)不同業(yè)務(wù)特點(diǎn)確定相應(yīng)的風(fēng)險偏好和風(fēng)險容忍度、風(fēng)險限額，明確風(fēng)險的最低限度和最高限度，確定風(fēng)險預(yù)警線以及應(yīng)采取的對策。 第九條 公司每年對風(fēng)險管理策略進(jìn)行有效性和合理性審查，并不斷修訂和完善。 第十條 公司在風(fēng)險識別與評估后平衡風(fēng)險和收益，針對不同類型的風(fēng)險，選擇風(fēng)險承擔(dān)、風(fēng)險規(guī)避、風(fēng)險轉(zhuǎn)移、風(fēng)險控制等風(fēng)險總體應(yīng)對策略。

　　第三章 風(fēng)險管理組織體系與職責(zé)分工 第十一條 公司風(fēng)險管理組織體系由董事會、監(jiān)事會、審計委員會、管理層、審計部門和下屬控股子公司組成。 第十二條 公司董事會為風(fēng)險管理最高決策機(jī)構(gòu)，對全面風(fēng)險管理的有效性負(fù)責(zé)，主要職責(zé)包括領(lǐng)導(dǎo)公司全面風(fēng)險管理工作，統(tǒng)籌全面風(fēng)險管理體系的建設(shè)和有效實(shí)施，統(tǒng)籌風(fēng)險管理文化建設(shè)，批準(zhǔn)公司全面風(fēng)險管理的相關(guān)報告，確定公司風(fēng)險管理總體目標(biāo)、風(fēng)險偏好、風(fēng)險承受度，批準(zhǔn)風(fēng)險管理的基本制度、風(fēng)險管理策略和重大風(fēng)險管控方案，了解和掌握公司面臨的各項(xiàng)重大風(fēng)險及其風(fēng)險管理現(xiàn)狀，做出有效控制風(fēng)險的決策等。 第十三條 公司監(jiān)事會負(fù)責(zé)對公司風(fēng)險管理體系的建立、健全及執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。 第十四條 董事會下設(shè)審計委員會，在董事會授權(quán)范圍內(nèi)，指導(dǎo)公司風(fēng)險管理工作，為董事會重大決策提供建議。 第十五條 管理層根據(jù)董事會的授權(quán)主要履行以下風(fēng)險管理職責(zé)：負(fù)責(zé)公司全面風(fēng)險管理的日常工作，確保公司風(fēng)險在可接受的風(fēng)險容忍度之內(nèi)，執(zhí)行董事會審定的風(fēng)險管理策略，建立公司內(nèi)部風(fēng)險責(zé)任機(jī)制和重大風(fēng)險應(yīng)急機(jī)制，推動公司風(fēng)險管理文化的建設(shè)。 第十六條 審計部是公司全面風(fēng)險管理的牽頭部門，負(fù)責(zé)公司全面風(fēng)險管理日常工作的組織、推動和協(xié)調(diào)，主要職責(zé)包括統(tǒng)籌公司全面風(fēng)險管理體系建設(shè)，推動協(xié)調(diào)各職能部門按照職責(zé)分工開展各項(xiàng)風(fēng)險管理具體工作，擬定或修訂全面風(fēng)險管理制度相關(guān)的規(guī)章制度，編制年度風(fēng)險管理工作計劃、編寫全面風(fēng)險管理相關(guān)報告，對公司重大業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險審查，為公司重大決策事項(xiàng)提供專業(yè)意見，組織各部門及控股子公司開展風(fēng)險識別與評估，整理、匯總形成全面風(fēng)險評估結(jié)果，組織各部門及控股子公司制定重大風(fēng)險管控方案，對重大風(fēng)險管控方案的充分性及可行性，出具專業(yè)意見，對各部門及控股子公司風(fēng)險管理職責(zé)的履行及風(fēng)險管理工作的開展情況進(jìn)行審計、監(jiān)督。 第十七條 公司各職能部門及下屬控股子公司、分公司等分支機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)自身職責(zé)要求履行相應(yīng)的風(fēng)險管理職能。 第十八條 控股子公司應(yīng)根據(jù)自身實(shí)際情況設(shè)立風(fēng)險管理職能機(jī)構(gòu)或明確風(fēng)險管理的主管部門，擔(dān)負(fù)其具體的風(fēng)險管理職能，貫徹執(zhí)行公司風(fēng)險管理的各項(xiàng)規(guī)章制度，接受審計部門的組織、協(xié)調(diào)、指導(dǎo)。

　　第四章 風(fēng)險管理工作流程 第十九條 公司主要關(guān)注戰(zhàn)略風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險、市場風(fēng)險、運(yùn)營風(fēng)險、法律及合規(guī)風(fēng)險、其他風(fēng)險等。 第二十條 公司各部門及控股子公司應(yīng)按照風(fēng)險管理的分工要求，結(jié)合日常工作，通過各種渠道，廣泛、持續(xù)地收集與公司風(fēng)險相關(guān)的內(nèi)部外部初始信息，每季度對風(fēng)險信息進(jìn)行動態(tài)管理。 第二十一條 在戰(zhàn)略風(fēng)險方面，應(yīng)廣泛收集國內(nèi)外企業(yè)戰(zhàn)略風(fēng)險失控導(dǎo)致蒙受損失的案例，收集重要信息。 第二十二條 在財務(wù)風(fēng)險方面，應(yīng)廣泛收集國內(nèi)外企業(yè)財務(wù)風(fēng)險失控導(dǎo)致危機(jī)的案例，并收集重要信息。 第二十三條 在市場風(fēng)險方面，應(yīng)廣泛收集國內(nèi)外企業(yè)忽視市場風(fēng)險、缺乏應(yīng)對措施導(dǎo)致蒙受損失的案例，并收集重要信息。 第二十四條 在運(yùn)營風(fēng)險方面，應(yīng)收集重要信息。 第二十五條 在法律及合規(guī)風(fēng)險方面，應(yīng)廣泛收集國內(nèi)外企業(yè)忽視法律法規(guī)風(fēng)險、缺乏應(yīng)對措施導(dǎo)致蒙受損失的案例，并收集重要信息。 第二十六條 公司各部門及控股子公司應(yīng)對收集的初始信息進(jìn)行必要的篩選、提煉、對比、分類、組合，以便進(jìn)行風(fēng)險識別與評估。 第二十七條 公司及控股子公司應(yīng)全面、系統(tǒng)、持續(xù)地收集和分析可能影響公司經(jīng)營管理的內(nèi)外部信息，識別影響公司戰(zhàn)略和業(yè)務(wù)目標(biāo)的風(fēng)險。 第二十八條 公司及控股子公司識別內(nèi)部風(fēng)險，主要關(guān)注人力資源因素、管理因素、自主創(chuàng)新因素、財務(wù)因素、安全環(huán)保因素等。 第二十九條 公司及控股子公司識別外部風(fēng)險，主要關(guān)注經(jīng)濟(jì)因素、法律因素、社會因素、科學(xué)技術(shù)因素、自然環(huán)境因素等。 第三十條 公司及控股子公司根據(jù)風(fēng)險發(fā)生的可能性及其影響程度，采取定性與定量相結(jié)合的方法，對識別的風(fēng)險進(jìn)行分析和排序，確定重點(diǎn)關(guān)注和優(yōu)先控制的風(fēng)險，并在考慮風(fēng)險關(guān)聯(lián)性的基礎(chǔ)上，審慎評估面臨的總體風(fēng)險水平。 第三十一條 風(fēng)險評估包括風(fēng)險辨識、風(fēng)險分析、風(fēng)險評價三個步驟。 第三十二條 公司各部門及控股子公司需對收集的風(fēng)險管理初始信息及公司重要的業(yè)務(wù)流程進(jìn)行風(fēng)險評估。審計部門負(fù)責(zé)組織開展風(fēng)險評估工作。 第三十三條 風(fēng)險評估由審計部門組織公司各部門和控股子公司實(shí)施，也可聘請外部機(jī)構(gòu)協(xié)助實(shí)施。 第三十四條 公司各部門根據(jù)各類風(fēng)險管控責(zé)任分工及風(fēng)險總體應(yīng)對策略，針對每一項(xiàng)重大風(fēng)險制定風(fēng)險管控方案?？毓勺庸驹诠疽?guī)范要求基礎(chǔ)上，制定風(fēng)險管控方案。 第三十五條 公司及控股子公司根據(jù)經(jīng)營戰(zhàn)略與風(fēng)險策略一致、風(fēng)險控制與運(yùn)營效率及效果相平衡的原則，制定風(fēng)險管控的內(nèi)控方案，針對重大風(fēng)險所涉及的各管理及業(yè)務(wù)流程，制定涵蓋各個環(huán)節(jié)的全流程控制措施。 第三十六條 公司各部門及控股子公司按照各類風(fēng)險管控責(zé)任分工，組織實(shí)施重大風(fēng)險管控方案，將風(fēng)險管控責(zé)任落實(shí)到具體崗位和流程。 第三十七條 監(jiān)督與改進(jìn)主要包括監(jiān)控風(fēng)險狀態(tài)的變化，檢查重大風(fēng)險應(yīng)對方案的制定和實(shí)施情況，評估重大風(fēng)險管控的有效性，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險管理的持續(xù)改進(jìn)。 第三十八條 公司各部門及控股子公司根據(jù)各類風(fēng)險管控責(zé)任分工及內(nèi)外部環(huán)境的變化，對風(fēng)險進(jìn)行日常監(jiān)控，重點(diǎn)關(guān)注內(nèi)外部環(huán)境的改變是否會導(dǎo)致新的風(fēng)險或風(fēng)險的評級是否發(fā)生重大變化。 第三十九條 審計部門每年組織開展重大風(fēng)險管控方案實(shí)施情況的檢查和跟蹤，對全面風(fēng)險管理體系運(yùn)行的有效性進(jìn)行評估，研究提出全面風(fēng)險管理的改進(jìn)方案。 第四十條 全面風(fēng)險管理應(yīng)以預(yù)防為主、預(yù)防與應(yīng)急處置相結(jié)合為原則，充分識別重大專項(xiàng)風(fēng)險事件，有針對性的建立重大專項(xiàng)風(fēng)險事件的應(yīng)急處置機(jī)制。 第四十一條 公司及控股子公司應(yīng)明確重大專項(xiàng)風(fēng)險管理組織體系、職責(zé)分工以及匯報路線，明確重大專項(xiàng)風(fēng)險管理的預(yù)防措施及保障機(jī)制，根據(jù)實(shí)際情況分類設(shè)立防范化解重大風(fēng)險領(lǐng)導(dǎo)小組，定期開展重大風(fēng)險分析研判，及時捕捉并報告重大潛在風(fēng)險。 第四十二條 風(fēng)險事件是指風(fēng)險已經(jīng)發(fā)生，并對公司或控股子公司造成或?qū)⒁斐蓳p失的事件。公司及控股子公司應(yīng)根據(jù)風(fēng)險事件性質(zhì)、影響范圍或程度做好報告、應(yīng)對與處置工作，并對風(fēng)險事件變化情況進(jìn)行持續(xù)跟蹤監(jiān)控。 第四十三條 風(fēng)險管理報告主要包括全面風(fēng)險管理報告、風(fēng)險監(jiān)控類報告、重大風(fēng)險事件報告和專項(xiàng)風(fēng)險管理報告等。 第四十四條 全面風(fēng)險管理報告主要內(nèi)容包括年度風(fēng)險評估及重大風(fēng)險管控措施、本年度風(fēng)險管理工作計劃等。風(fēng)險監(jiān)控類報告包括投資項(xiàng)目投后管理報告、監(jiān)測預(yù)警報告等。重大風(fēng)險事件報告用于重大風(fēng)險事件發(fā)生后的首報、續(xù)報和終報。專項(xiàng)風(fēng)險管理報告用于高風(fēng)險業(yè)務(wù)、重大改革以及重大投資等重要事項(xiàng)以及可能引發(fā)社會穩(wěn)定問題的重大事項(xiàng)的專項(xiàng)風(fēng)險識別與評估。 第四十五條 公司全面風(fēng)險管理報告的編制工作由審計部門負(fù)責(zé)組織開展。風(fēng)險監(jiān)控類報告、重大風(fēng)險事件報告和專項(xiàng)風(fēng)險管理報告由重大風(fēng)險管控責(zé)任部門根據(jù)相關(guān)制度規(guī)定及實(shí)際情況編寫。 第四十六條 控股子公司根據(jù)公司相關(guān)要求編制并上報風(fēng)險管理相關(guān)報告。控股子公司總經(jīng)理、監(jiān)事和財務(wù)總監(jiān)（財務(wù)負(fù)責(zé)人）應(yīng)按照相關(guān)制度規(guī)定參與全面風(fēng)險管理工作，上報風(fēng)險監(jiān)控、風(fēng)險事件等相關(guān)報告，包括但不限于重大事項(xiàng)報告、定期工作報告和專項(xiàng)工作報告等。

　　第五章 風(fēng)險管理信息系統(tǒng) 第四十七條 風(fēng)險管理信息系統(tǒng)應(yīng)能對具體風(fēng)險進(jìn)行計量、定量分析和測試，能夠?qū)崟r反應(yīng)風(fēng)險重要性排序、重大風(fēng)險和重要業(yè)務(wù)流程的監(jiān)控狀態(tài)，能夠?qū)Τ^風(fēng)險預(yù)警線的重大風(fēng)險實(shí)施信息提示和報警，能夠滿足風(fēng)險管理內(nèi)部信息報告制度和對外信息披露管理制度的要求。 第四十八條 公司及各控股子公司應(yīng)根據(jù)信息化建設(shè)總體規(guī)劃制定風(fēng)險管理信息系統(tǒng)的方案，組織開展風(fēng)險管理信息系統(tǒng)的開發(fā)、建設(shè)和應(yīng)用工作。

　　第六章 風(fēng)險管理文化 第四十九條 公司及控股子公司大力培育和塑造良好的風(fēng)險管理文化，樹立正確的風(fēng)險管理理念，增強(qiáng)員工的風(fēng)險意識，促進(jìn)全面風(fēng)險管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。 第五十條 公司及控股子公司加強(qiáng)意識形態(tài)工作的管控，將風(fēng)險管理文化融入企業(yè)文化建設(shè)全過程，在內(nèi)部各個層面營造風(fēng)險管理文化氛圍。 第五十一條 公司及控股子公司全體員工應(yīng)通過多種形式，努力傳播風(fēng)險管理文化，牢固樹立風(fēng)險無處不在、無時不在、崗位風(fēng)險管理責(zé)任重大等意識和理念，嚴(yán)格防控純粹風(fēng)險，審慎處置機(jī)會風(fēng)險。

　　第七章 考核與責(zé)任追究 第五十二條 公司采取風(fēng)險管理考核機(jī)制。風(fēng)險管理考核意見、監(jiān)督評價結(jié)果納入公司各部門及控股子公司的年度業(yè)績考核指標(biāo)。 第五十三條 相關(guān)人員違反規(guī)定，未履行或未正確履行職責(zé)造成公司資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果的，應(yīng)當(dāng)追究相應(yīng)責(zé)任。

　　第八章 附則 第五十四條 本制度自公司董事會審議通過之日起生效。 第五十五條 本制度由董事會負(fù)責(zé)解釋和修訂。

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